2025年7月29日在县十八届人大常委会第二十八次会议上

临沭县审计局局长  王顶明

主任、各位副主任、各位委员：

受县政府委托，现将2024年度县级预算执行和其他财政收支的审计情况汇报如下，请予审议。

2024年是实现“十四五”规划目标任务的关键一年。按照县委县政府决策部署，县审计局依法对2024年度县本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明：县财政局认真落实中央和省市县委决策部署，加大政策落实力度，优先保障“三保”支出，切实守牢风险底线，着力深化财政改革，为推动全县经济社会高质量发展提供有效财力支撑。

——科学组织有序调控，确保财政收支平稳运行。全县一般公共预算收入完成21.7亿元，增长3.7%。老旧小区改造等5个项目获批中央、省预算内投资7800万元，农产品冷链仓储物流等16个项目获批专项债券9.86亿元。完成 “三保”支出30.6亿元。

——注重发展惠及民生，积极财政政策加力提效。支持大规模设备更新和消费品以旧换新，支持新能源、新材料、高端装备等优质新产业发展。完成民生支出42亿元，占一般公共预算支出的84.9%，有力保障重点民生事业发展。

——防范风险守牢底线，政府债务不断有序化解。实行政府专项债券项目谋划、储备、申报、建设穿透式监测，扛牢化债主体责任，推进债务有序化解，按时完成置换隐性债务任务，守牢政府信用。

——加强管理深化改革，全面提升财政管理效能。强化预算绩效管理，全年开展项目自评774个，部门重点评价项目7个，财政重点评价项目18个。对全县150家行政事业单位和县属国有企业开展资产清查。

一、财政预算执行审计情况

（一）县本级财政预算执行审计情况

2024年度，县本级一般公共预算收入总量49.35亿元、支出46.37亿元，结转下年2.98亿元；政府性基金预算收入39.94亿元、支出36亿元，结转下年3.94亿元；国有资本经营预算收入131万元、支出93万元，结转下年38万元；社会保障基金预算收入8.63亿元、支出8.62亿元，本年结余133万元，历年滚存结余9.61亿元。2024年末，县级地方政府债务年底余额74.23亿元，控制在财政部核定的83.6亿元限额之内。审计发现问题14个，金额221.51万元。审计发现的主要问题：

1. “两重”建设、“两新”工作推进落实方面。一是2个“两新”项目建设推进缓慢；二是3家企业101万元技改奖补资金未拨付。

2.财政资源统筹和财政资金提质增效方面。一是1个企业和3个单位应收未收污水处理费16.2万元；二是8个项目事前绩效评估未与预算编制安排相匹配；三是1家公司服务业补助资金100万元未及时拨付下达。

3.预算刚性约束改革推进方面。一是违规发放住房补贴4.31万元；二是预算约束力不强，全年552条指标调剂两次以上，涉及金额3.73亿元；三是一般公共预算支出和政府性基金预算支出未有效整合，1.02亿元资金分别通过一般公共预算、政府基金预算安排共同投向同一个项目。

4.地方债务管理和风险防范方面。一是2个产业园类债券项目建设进展缓慢；二是1个债券项目建成后未办理竣工验收手续便投入使用。

（二）部门预算执行及决算草案编制审计情况

重点审计了县发改局、县人社局、县行政审批局、县综合执法局4个县直单位的预算执行及决算草案编制等情况。审计发现问题23个，金额369.81万元。审计发现的主要问题：

1.省市县政府重大政策落实方面。一是1个单位未缴纳城市基础设施配套费办理工程规划许可证，涉及138.42万元；二是1个单位未及时将部分工程纳入农民工工资支付监管平台；三是1个单位工程规划许可归档资料签字手续不完备。

2.部门预算执行及决算草案编制方面。一是1个单位无预算列支会议费2.48万元；二是1个单位项目补助资金拨付不及时190万元；三是2个单位部门预算支出经济分类科目使用不合规。

3.部门内部控制管理及风险防控方面。一是2个单位未严格执行审批程序、内部控制制度未严格执行；二是2个单位公务用车使用不规范，租赁车辆使用率低；三是2个单位财务管理不完善，费用报销凭证不完整18.07万元。

二、民生专项审计调查情况

（一）公立医疗机构政策落实和财务收支专项审计调查情况

2024年对县人民医院、县中医医院、县妇幼保健院、县精神卫生中心及12家镇街卫生院，开展专项审计调查。审计发现问题35个、金额1.01亿元，其中应挽回损失或追回资金1516.23万元。审计调查发现的主要问题：

1.政策落实方面。一是医共体建设推进不力；二是8家镇街卫生院未按照标准配备乡村医生；三是14家公立医疗机构有48人未取得相应药学资格从事药学专业技术工作。

2.运行管理方面。一是13家公立医疗机构部分重大事项未经集体决策；二是13家公立医疗机构118名无处方权限的医生违规开具限制级抗菌药物，金额131.37万元；三是2家镇街卫生院信息系统设置混乱，串换收费项目。

3.财务收支管理方面。一是8家镇街卫生院未及时拨付村卫生室乡医县级基本药物制度补助资金99.2万元；二是2家镇街卫生院收款员收取医疗收入未及时上交66.47万元；三是5家镇街卫生院公款私存1157.86万元。

4.药品医用耗材设备采购使用方面。一是9家公立医疗机构高价采购同一通用名下非中选药品多支付资金124.83万元；二是14家公立医疗机构线下采购医用耗材7765.64万元；三是10家公立医疗机构与企业开展合作并向其分配收益189.88万元。

5.收费管理方面。一是7家镇街卫生院超标准收费12.3万元；二是8家公立医疗机构重复收费46.17万元；三是1家公立医疗机构违规报销医保资金39.04万元。

（二）殡葬管理服务专项审计调查情况

2024年对2022年以来殡葬管理服务情况开展专项审计调查，审计发现问题10个、金额37.21万元。审计调查发现的主要问题：

1.殡葬改革推动及服务设施规划布局方面。一是未建立节地生态安葬奖补制度；二是未推动出台遗体运输相关制度或办法。

2.基本殡葬服务费用免除政策落实及财务管理方面。一是财政对殡葬服务机构运转经费保障不力，涉及金额24.06万元；二是未按规定预留公墓维护管理费7.03万元。

3.殡葬设施建设及殡葬设备用品购销方面。一是未及时建设城市公益性公墓；二是殡仪馆加价销售殡葬用品；三是公益性公墓管护不到位。

三、政府投资项目审计情况

2024年开展县2021年至2022年乡村振兴重点工程建设及运营情况专项审计调查、2021年大中型水库移民后期扶持基金项目竣工决算审计、城区生活污水处理PPP项目建设及运营情况审计3个投资项目审计，涉及项目总投资3.49亿元。审计发现问题37个，金额599.27万元。审计发现的主要问题：

1.基本建设程序和招投标等前期工作方面。一是可行性研究报告编制质量不高；二是未按招标文件要求中标人提交履约保证金；三是PPP合同风险收益不对等。

2.工程建设管理方面。一是施工方未按设计施工，工程质量存在缺陷；二是未组织竣工验收擅自交付使用；三是设计变更不及时，造成资产闲置浪费13.64万元。

3.工程价款结算方面。一是项目竣工结算不及时；二是工程价款结算不实多计工程款130.8万元。

4.财务资金管理和竣工决算方面。一是工程进度款拨款比例过高；二是项目出租未收取租金；三是竣工财务决算不准确，项目公司未及时编报竣工财务决算。

5.运营管护方面。一是产业项目建成后长期闲置未发挥效益；二是设备台账记录不规范，维护保养记录不真实；三是运营期绩效评价不实，导致多付污水处理费309.55万元。

四、经济责任审计情况

2024年以来，先后对14名领导干部进行了任期经济责任审计，审计发现问题91个、金额1.23亿元。审计发现的主要问题：

1.相关工作落实不到位方面。一是5个单位未严格执行“三重一大”决策制度；二是2个单位行政委托事项超期未续签委托；三是1个单位将不符合条件人员纳入就业社保补贴范围。

2.财政财务管理及预算执行方面。一是6个单位公务支出未使用公务卡结算14.19万元；二是2个单位预算编制不完整6448.8万元；三是1个单位对外投资未纳入账务核算1250万元。

3.内部管理和对所属单位监管方面。一是11个单位内控制度执行不到位，报销审批手续不全2272.99万元；二是3个单位未对合同履约情况有效监管；三是3个单位车辆管理不到位，在非定点场所维修、加油，支出未严格厉行勤俭节约。

4.落实中央八项规定精神方面。5个单位超范围超标准报销费用，3个单位公务接待列支不规范。

五、国有资产管理审计情况

（一）企业国有资产审计情况

2024年对县城投集团、县利城集团、县国控集团、县财金公司进行资产管理情况专项审计调查。审计发现问题11个，金额843.82万元。审计调查发现的主要问题：

一是3家公司10处房屋资产闲置；二是3家公司部分办公设备、不动产未及时登记入账；三是2家公司部分固定资产未计提折旧114.09万元、无形资产未计提摊销720.52万元。

（二）行政事业性国有资产审计情况

汇总全县14个部门单位资产管理情况，审计发现的主要问题：一是县资产管理平台年报数据填报审核不严格；二是2个单位购置资产未办理政府采购手续；三是10个单位资产登记管理不及时；四是1家单位下属国有公司土地被民营企业办理不动产权证；五是公物仓资产集中处置工作未开展。

六、审计建议

（一）加强政策统筹协调，保障重大政策措施落地落实。加大农民工群体的帮扶力度，提升基层医疗卫生服务水平。深入推进“两重”“两新”建设，督促各部门单位积极推进项目建设进度，及时进行工程验收结算。

（二）着力强化预算管理，促进财政资金提质增效。加大非税征管力度，确保非税收入及时缴入国库。着力优化支出结构，健全事前绩效评估机制，细化预算编制，强化预算约束，加强各领域预算安排的有效衔接。

（三）加强资源资产管理，促进国有资产保值增值。深化国资国企改革，增强企业资产运营效能。夯实行政事业性资产管理基础，严格资产出租出借处置程序，及时盘活处置各类闲置资产，保障国有资产的安全完整和高效利用。

（四）强化政府债务管理，防范化解重大经济风险。树立底线思维，把牢财政运行风险底线，科学谋化债券项目，严格债券资金使用管理，督促债券项目实施进度，促使债券项目建设尽快发挥出应有的效益，确保债务风险稳步化解。

本报告反映的是此次县级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。对于这些问题，县审计局依法征求了被审计单位意见，出具了审计结论；对重大违纪违法问题线索，依纪依法移交有关部门进一步查处。有关镇街、部门和单位正在进行整改。县审计局将持续跟踪督促，年底前报告全面整改情况。

主任、各位副主任、各位委员，今年是“十四五”规划收官之年、“十五五”规划谋划之年。我们将深入贯彻习近平总书记关于审计工作重要指示批示精神，依法忠诚履行审计监督职责，全面落实县委决策部署，自觉接受人大监督，以高质量审计监督护航经济社会高质量发展，为谱写“强富和美”现代化临沭建设新篇章贡献审计力量！