——2024年12月31日在县十八届人大常委会24次会议上

临沭县审计局局长王顶明

主任、各位副主任、各位委员：

受县政府委托，现将2023年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况汇报如下：

今年以来，县委、县政府深入贯彻落实习近平总书记关于审计整改工作的重要批示精神，认真落实关于建立健全审计整改长效机制的实施意见，高度重视审计整改工作，把审计整改作为推动高质量发展、高效能治理的有力抓手。

一、审计整改工作总体推进情况

（一）及时研究部署，持续强化整改。县委审计委员会专门召开会议听取审计整改工作汇报；主要领导多次对审计反映的问题作出批示，要求按照审计建议，扎实抓好问题整改；县政府召开常务会议和专题会议部署整改工作，要求各单位要正确对待审计反馈问题，不折不扣地抓好整改落实，确保达到“审计-整改-规范-提高”的效果；审计整改情况纳入全县高质量发展考核范围，加大整改督促力度。

（二）落实监督职责，分类指导整改。县审计局根据县委审计委员会出台的《临沭县审计查出问题整改结果认定办法》，加强分析研究，分类提出整改要求，确保审计整改精准发力。按照审计整改规程，认真履行好对审计整改的跟踪检查责任，落实对账销号制度；县委巡察办在巡察过程中将审计整改情况作为一项重点监督内容，有力推动整改落实；县政府督查室、县审计局联合开展审计整改督查，严格核查整改结果，确保整改真实完整。

（三）完善整改措施，提升整改成效。被审计单位大部分能认真履行整改主体责任，主要负责人履行整改第一责任人职责，通过召开党组会、专题会议等方式对整改工作直接抓。通过修改完善相关管理制度，由点及面推动内部管理水平不断提升。

截至2024年11月底，相关部门单位通过归还原渠道资金、促进资金拨付、调整账目、规范管理等措施，整改问题金额2.86亿元。根据审计建议，有关部门制定完善规章制度50项。

二、预算执行审计查出问题整改情况

（一）县本级预算执行查出问题整改情况

县本级预算执行审计发现问题19个，已整改14个，正在整改5个，均为分阶段整改类问题，建立健全规章制度1项。

1.财政支持重大政策落实情况方面。一是绿色低碳高质量发展先行区建设专项资金451万元拨付不到位，资金已于审计期间完成拨付；二是2022年水库移民后期扶持基金项目竣工价款结算未完成，尚未出具结算报告，县水利局正积极进行协调。

2.一般公共预算方面。一是未及时收缴水土保持补偿费37.81万元，已全部完成收缴入库；二是15个预算单位公务支出未按规定使用公务卡结算12.72万元，县财政局依据进一步加强预算单位公务卡管理的通知要求，将对15个预算单位扣减2025年公用经费5%；三是PPP项目竣工价款结算未完成，未及时拨付城区生活污水处理PPP项目运营费用1703.09万元的问题，县财政局积极与建设单位对接，污水处理厂PPP项目已出具初稿，城市道路PPP项目初稿已反馈，创业大厦PPP项目建设单位的结算资料还未补充，待建设单位将结算资料补充完整后，要求结算中介严格按照结算评审时限出具结算评审报告，同时县财政多方筹措资金，积极进行县城区生活污水处理运营费用拨付，目前已拨付资金1439.95万元；四是5个单位部分资产未计提折旧未进行摊销，县财政局已督促相关单位全部完成了折旧和摊销的计提，已整改完毕。

3.政府性基金预算和国有资本经营预算方面。一是养老服务发展资金未及时拨付156.14万元，县财政局积极对接项目单位加快项目实施，目前资金已全部拨付完毕；二是未申报上交2023年国有资本经营收益51.86万元，该项资金已上交完成。

4.预算绩效管理方面。一是事前绩效评估不到位，2023年年初5个部门单位预算项目未开展事前绩效评估，涉及金额7157万元，县财政局在2025年编制部门预算时，将对达到事前评估条件的项目或政策进行全面事前绩效评估；二是股权投资绩效管理不到位，未对股权投资资金开展绩效评价和定期投资分析，县财政局已计划将国有企业纳入部门整体评价范围，并陆续开展绩效评价工作，目前已将利城文旅集团作为试点。

5.政府债务管理情况方面。一是苍源河杨楼闸除险加固工程项目进展缓慢，该项目已于2024年5月31日完工，并于2024年7月27日进行了完工验收；二是托育综合服务中心项目债券资金闲置3000万元，县财政局已积极督促建设单位加快施工进度，根据工程进度和合同约定，已拨付债券资金2104.8万元；三是化工产业园区标准化厂房未竣工结算即投入使用，县财政局目前正在组织各方进行竣工结算；四是滨海科技孵化中心项目建成后未及时组织综合验收，目前4栋厂房消防验收已通过，竣工规划合格证、质量监督报告、不动产权登记办理完成。

6.决算草案编制情况方面。将不应纳入编报范围的PPP项目资产纳入政府综合财务报告问题，县财政局已在编制下一年政府综合财务报告中按照相关规定将未办理移交手续的PPP资产剔除。

三、部门预算执行及决算草案编制查出问题整改情况。

部门预算执行审计共查出问题32个，已整改30个，正在整改2个，1个立行立改类、1个分阶段整改类，修改完善制度8个。

1.省市县政府重大政策落实情况方面。涉及单位已对淡水虾和荔枝2个食用品进行抽检；增加知识产权主题宣传活动的次数，力争达到建设试点示范县工作方案中每年开展知识产权主题宣传活动5次以上的具体目标。

2.部门预算编制及非税收入征管方面。针对预算编制不科学问题，涉及单位做好2024年企业家素质提升项目实施，在2025年编制项目预算时，突出绩效导向，结合预算评审、项目审批等开展事前绩效评估，切实提高预算编制的科学性；未上缴的财政收入已上交财政。

3.部门预算执行及决算草案编制方面。相关单位每月对预算列支情况进行全面汇总，以经批准的预算为依据安排支出，对即将超支预算的项目及时提醒，避免出现超预算列支；以会计数据为基础编制决算草案，确保决算草案真实；资金拨付不及时问题，已向县财政局提出申请。

4.部门内部控制管理及风险防控情况方面。相关单位已制定完善内部控制制度，根据内控制度加强支出审核控制，完善相关原始资料的归集，严格审批手续，加强罚没物品保管。

5.行政事业性国有资产方面。固定资产增加减少未进行账务处理问题，审计期间已登记入账；未按规定管理闲置资产问题，涉及单位已向县财政局提报《关于申请公开出租房屋的报告》；资产系统数据不准确问题，已与县财政局进行协调沟通及时修正资产系统数据，确保资产数据准确真实。

三、民生专项审计调查发现问题整改情况

民生专项审计调查共查出问题31项45个问题，已整改38个，正在整改7个（其中：1个立行立改类，5个分阶段整改类，1个持续整改类），移送纪委监委4件案件线索，移送主管部门3件，相关部门单位修改完善制度3个。

1.资金筹集和使用方面。10个棚户区改造项目土地储备成本长期未审核定案问题，县财政局正与街道沟通协调；5个片区多付拆迁补偿款，目前已收回15.7万元，对剩余部分临沭街道对其中14户发送律师函、其余部分待分房结算时一并调整；8个镇街接受设计单位、勘察单位、检测单位委托他人代开的发票入账问题，目前已全部重新开具发票入账。

2.项目建设管理方面。一是3个镇街3个项目未按招标文件签订施工合同问题，涉及的镇街通过完善制度，加强合同签订审批和监管，促进合同签订规范性。二是5个镇街5个项目多结算工程款问题，相关镇街已与施工方签订补充协议扣减工程款。三是2个街道3个项目未按设计施工降低标准问题，临沭街道已督促施工单位按设计重新施工；郑山街道与临沭城投置业有限公司签订补充协议对未建设的附属设施在偿还回购款中予以扣除。四是1个街道部分工程存在质量缺陷问题，已督促施工单位严格按设计重新施工，目前正在整改中。

四、政府投资项目审计查出问题整改情况

政府投资项目审计查出问题31个，已整改23个，正在整改8个，出台制度3项，移送纪委监委3件线索、主管部门2件。

1.基本建设程序和招投标等前期工作方面。相关单位出台制度加强项目管理，遵守基本建设程序，对验收不规范的重新组织人员完善验收资料；招标限价重复计取安装费问题移送县财政，县财政已作出处理。

2.工程建设管理方面。管材安装数量未现场勘测计量问题，已沟通联系各标段施工方现场确认管材数量；施工方交回工程物资与工程应剩余物资数量不符问题移送县纪委监委，县供热公司也梳理标段退回材料明细；建设项目档案丢失移送县档案局，被县委及县档案局单独作为典型案例督办通报，同时印发了《关于做好全县重大项目档案工作的通知》，促进全县重大项目档案管理工作提升。

3.工程价款结算方面。除五实小多结算工程价款已结算完毕，收回多结算工程1.63万元，其余5个问题因建设单位与施工单位未达成一致意见，竣工结算停滞，供热公司已对接律师准备起诉。

4.资金财务管理和竣工决算方面。工程物资未核算收、发、存问题，建立制度规范管理；未核算主管部门划拨物资及土地使用权未记入在建工程问题已入账核算，全部整改完毕。

5.运营管护情况方面。对资产管理不善造成国有资产丢失问题，审计期间已全部追回。

五、经济责任审计查出问题整改情况

经济责任审计查出问题共计209个，已整改204个，正在整改5个（其中2个持续整改类、3个分阶段整改类），修订完善制度35个。

1.县直7个部门单位审计查出问题整改情况。7个部门单位完善制度15项，预决算编制、内部管理及所属单位问题已全部整改完毕；工作落实不到位中的两个问题，分别是农村闲置宅基地盘活慢问题，县农业农村局制定了盘活实施方案，计划5年内完成，目前已盘活247户；国有资产管理不规范问题，县畜牧中心对全县9个镇街基层兽医站进行了房屋构建物资产评估，计划成立镇街兽医站资产工作专班，继续进行全面摸排，建立台账，逐步整改。

2.县直2家公立医院审计查出问题整改情况。2家医院完善11项内控制度，加强内部管理，重复收取、超标准收取的费用已退回医保基金账户，所有问题全部整改完毕。

3.县内7所学校审计查出问题整改情况。7所学校召开专题会议安排部署，通过建章立制加强内部管理，完善制度9项。截至目前有3个问题受条件限制正逐步整改，其中未按规定设立卫生室，工业学校根据建议将卫生室硬件设施已建好，正与县中医院洽谈值班医生事宜；家属院未实现业主自治或推进住宅物业管理社会化改革、竣工未及时办理工程价款结算财务决算两个问题，县一中已采取措施正在整改中。

六、后续工作安排

从整体情况看，在县人大常委会的监督指导下，根据县政府的统一部署，各部门单位切实落实整改工作要求，审计整改取得较好效果，但仍有部分问题需持续关注，督促整改到位，主要是以下几种情况：

（一）政策落实，需持续逐步解决。如农村闲置宅基地盘活工作推进慢问题，是农业农村部2019年推行的，旨在鼓励利用闲置住宅发展符合乡村特点的新产业新业态，县农业农村局根据要求已制定盘活计划，需逐步推进。

（二）成因复杂，需调查历史成因才能推进逐步整改。如畜牧中心关于镇街兽医站资产管理不规范、市场监管局资产系统数据不准确问题，因时间跨度较长、部分当事人已联系不到或材料灭失，需对其进行全面梳理才能完成整改。

（三）涉及多部门，需配合推动问题整改。如竣工结算不及时问题，需建设单位会同财政部门、中介组织、施工单位共同推进才能整改到位，导致编报竣工财务决算、多计工程价款无法收回等问题也整改不到位。

对尚未整改到位事项，县审计局将继续严格落实有关审计整改工作要求。一是分类处理，对已到整改期限未完成整改的问题，加强跟踪督办，推动尽快整改到位；对未到期问题，督促责任单位严格按照整改方案抓好整改；适时进行现场督查，促进整改。二是加强追责问责，对整改不力、敷衍塞责的，根据法律法规规定，进行约谈；对拒不整改、推诿整改等情形，提请纪检监察、组织人事或主管部门依规依纪依法对有关人员和单位追责问责。

下一步，我们将持续促进审计查出问题整改，坚决落实中央、省、市和县委对审计工作的部署要求，自觉接受人大监督和指导，依法全面履行审计监督职责，更好服务临沭发展大局。