——2026年8月26日在县十八届人大常委会第三十七次会议上

临沭县审计局局长  王顶明

主任、各位副主任、各位委员：

受县政府委托，现将2025年度县级预算执行和其他财政收支的审计情况汇报如下，请予审议。

2025年是“十四五”收官、擘画“十五五”发展蓝图的关键之年。按照县委、县政府决策部署，县审计局依法对2025年度县级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明：全县各部门单位全面落实党中央决策部署和省、市、县委工作要求，坚持稳中求进工作总基调，着力筑牢“三保”保障根基，持续增进民生福祉，县级财政运行总体平稳，预算执行情况总体较好。

——开源节流平衡收支，财政保障基础持续夯实。全县一般公共预算收入完成22.75亿元，增长4.9%。争取上级转移支付资金24亿元；争取超长期特别国债及地方政府专项债等资金11.93亿元，用于支持“两重”“两新”等项目建设。

——统筹资金保障重点，民生领域投入稳步推进。全年民生支出完成44.3亿元，占一般公共预算支出的85.8%。教育建设支出2.8亿元，支持教育优先发展。安排2.08亿元资金用于保障城乡低保、孤儿及困境儿童、残疾人等特殊群体权益。

——源头防控各类风险，财政运行秩序平稳有序。严守基层“三保”底线，全年“三保”支出完成33.8亿元。争取隐性债务置换和再融资债券额度，缓解县级偿还压力，推进融资平台由5家压降至1家。出台《临沭县企业流动性风险监测预警与化解处置工作方案》，压实镇街、部门风险防控职责。

——深化财政领域改革，财政治理效能不断提升。推进零基预算改革，着力构建应保必保、该省尽省、有保有压、讲求绩效的预算安排机制。加强财政科学管理，出台《临沭县财政科学管理试点实施方案》，落实过紧日子要求、强化财会监督两项工作列入全市财政科学管理试点任务。

一、财政预算执行审计情况

（一）县本级财政预算执行审计情况

2025年度，县本级一般公共预算总收入51.13亿元、总支出49.02亿元，结转下年2.11亿元；政府性基金预算总收入33.89亿元、总支出33.04亿元，结转下年0.85亿元；国有资本经营预算总收入225万元、总支出187万元，结转下年38万元；社会保险基金收入10.31亿元、支出9.39亿元，本年结余0.92亿元，历年滚存结余10.72亿元。2025年末，县级地方政府债务年底余额89.74亿元，控制在财政部核定的94.77亿元限额之内；全年化解隐性债务4.66亿元，隐性债务年底余额19.85亿元。审计发现的主要问题：

1.重大政策落实方面。一是282万元项目资金拨付不及时；二是1个超长期特别国债项目推进迟缓。

2.财政资源分配和统筹管理方面。一是未及时撤销一年内没有发生资金往来业务的财政专户；二是转移支付资金预算下达不及时320万元；三是存量资金1254.12万元长期沉淀，未能有效盘活。

3.零基预算管理改革推进方面。一是未组织开展绩效运行监控，动态跟踪与纠偏作用缺失；二是政府采购预算编制不科学。

4.财政运行风险方面。一是1个债券项目推进迟缓，债券资金下达后长期未开工；二是3个已完工债券项目收益难达预期。

5.落实过紧日子要求方面。一是公务用车管理不规范，12个单位资产管理系统车辆信息不真实、不准确；二是22个单位公务用车运行维护费支出不规范48.73万元；三是6个单位公务接待费支出不规范19.66万元。

（二）部门预算执行及决算草案编制审计情况

重点审计县科技局、县水利局、县商务局、县应急管理局4个县直部门单位的预算执行及决算草案编制等情况。审计发现的主要问题：

1.省市县政府重大政策落实方面。一是未足额缴纳保费导致灾害民生综合保险理赔不及时214.89万元；二是1个单位水库移民产业扶持项目未实现预定收益。

2.部门预算执行和绩效管理方面。一是2个单位超预算无预算列支公车运行维护费等5.82万元；二是2个单位“三公”经费及会议费列支不规范5.63万元；三是1个单位水库移民扶持资金项目未按时完成。

3.决算草案和政府财务报告编制及部门内部控制管理等方面。一是1个单位决算编制不真实；二是1个单位政府财务报告编制不规范；三是3个单位往来款管理不规范18.77万元。

二、重点民生项目专项审计调查情况

（一）义务教育薄弱环节改善与农村校舍安全保障相关资金专项审计调查情况

重点对2019年1月至2024年12月义务教育薄弱环节改善与农村校舍安全保障相关资金进行了专项审计调查。审计调查发现的主要问题：

1.资金申报分配和拨付使用方面。一是义务教育两项资金未按照相关要求进行分配；二是违规将专项资金用于偿还以前年度欠款；三是扩大校舍安全资金使用范围。

2.农村校舍安全保障和办学条件底线方面。一是13所学校饮水设备配备不足，饮水条件未能“托底”；二是6所学校多媒体教室未足额配备电脑；三是8所学校消火栓配置及维护情况不符合要求。

3.项目建设管理方面。一是5个项目招标控制价超立项批复未报原概算审批部门审核；二是12个项目未按规定办理施工许可证擅自开工建设；三是2个项目未及时编报项目竣工财务决算。

（二）2022-2024年社会福利和社会救助政策贯彻落实专项审计调查情况

重点对县民政局、县财政局和县残联3家单位政策贯彻落实情况进行了专项审计调查，延伸审计调查部分养老机构及残疾人托养机构。审计调查发现的主要问题：

1.困难群众基本生活救助方面。一是重复发放救助金4.48万元；二是临时救助工作不规范；三是5名不符合规定人员享受低保待遇。

2.养老服务体系建设和管理运营方面。一是1家养老机构残疾人康复辅助器具闲置，未能充分发挥效益；二是未严格审核养老机构运营奖补资金评审报告，1家养老院满意度调查表造假；三是未严格履行建国前老党员居家上门服务审核程序即拨付服务费用26.63万元。

3.残疾人事业发展方面。一是未有效履行资金监管责任导致3个镇街如康家园结余资金18.21万元闲置；二是未及时注销已死亡人员残疾人证；三是在使用年限内重复发放辅具。

（三）全县医保基金政策落实和资金管理使用专项审计调查情况

重点对2023年1月至2025年6月全县医保基金政策落实和资金管理使用情况进行了专项审计调查。审计调查发现的主要问题：

1.医疗保障制度改革方面。一是1家公立医疗机构超支挂账3628.45万元；二是4家公立医疗机构集中带量采购任务未完成；三是6家公立医疗机构高价采购具有替代性或完全可替代的药品。

2.医保基金征缴方面。一是未及时拨付居民医保财政补助资金2444.53万元；二是未及时更新死亡人员信息，导致医疗财政补助资金多拨付3.09万元。

3.医保基金支出方面。一是重复收费造成医保基金损失5.38万元；二是超标准收费造成医保基金损失2.4万元；三是超医保限定范围用药或开展诊疗项目造成医保基金损失27.42万元。

4.医保基金管理方面。一是未按要求发布医保基金数据；二是稽核执行不到位，应追回未追回7家公立医疗机构违规医保基金8.92万元。

（四）全县公办中小学膳食经费管理使用及相关政策落实专项审计调查情况

重点对2024-2025年度全县公办中小学校膳食经费管理使用及相关政策落实情况进行专项审计调查，延伸审计调查第一中学、市工业学校、县实验中学、县高级中学、县北城实验学校及县苍源河实验学校6所公办中小学校。审计调查发现的主要问题：

1.膳食经费管理方面。一是2所学校食堂部分财务凭证审批手续不完善涉及资金19万元；二是6所学校未建立健全食堂资产、合同、网络安全管理等方面的内部控制监督制度。

2.食堂运营管理方面。主要是6所学校未对食品加工贮存、陈列转运、保温冷藏等设施设备进行定期清洗消毒。

3.相关政策执行方面。一是未健全全县中小学劳务外包企业退出管理机制；二是1所学校食堂工作人员违规担任校园膳食监督家长委员会成员；三是6所学校未开展食品安全等宣传教育活动。

三、政府投资项目审计情况

2025年以来，先后开展县朱村沭河大桥及引线工程竣工决算、2021-2022年城区道路及绿化工程建设管理情况、2021-2023年老旧小区改造政策落实和资金管理情况、红石湖实验学校建设管理情况4个投资项目审计。审计发现的主要问题：

（一）基本建设程序履行方面。一是1个项目未按规定办理质量监督手续；二是1个项目未按规定办理施工许可擅自施工；三是1个项目涉及的4条道路可行性研究报告投资估算不实。

（二）招投标及采购管理方面。一是2个项目违规限定投标人缴纳投标保证金形式；二是3个项目招标文件要求投标人提出问题截止时间不合规；三是3个项目未按招标文件签订合同。

（三）项目建设管理方面。一是项目变更事项未履行现场签证手续；二是个别部位施工内容施工方不按图施工，工程质量存在缺陷；三是监理单位履职不到位。

（四）工程价款结算及资金收支管理方面。一是3个项目多计工程款2361.93万元；二是1个项目形成的资产未登记入账。

（五）后期管护方面。一是1个老旧小区改造项目垃圾分类设施重复建设导致闲置浪费；二是1个项目竣工验收后未办理资产交付使用手续。

四、国有资产管理审计情况

按照《关于加强国有资产管理情况监督的决定》，对行政事业单位国有资产管理使用情况进行了重点关注。审计发现的主要问题：

一是10个单位资产未及时登记入账113.43万元；二是1个单位未及时将在建工程成本转入固定资产513.88万元；三是3个单位购置空调及桌椅书架等未办理政府采购手续8.89万元；四是1个单位待处置资产未及时进行处置77.14万元；五是3个单位未及时处理应报废的固定资产8.53万元；六是1个单位违规出借管理用房；七是1个单位未对固定资产进行全面清查盘点。

五、审计建议

（一）持续推进重大政策落地。深入贯彻落实上级重大决策部署和各项政策措施，强化主体履职尽责，积极采取措施推进“两重”“两新”项目建设，督促部门单位积极推进项目进度，确保政策落实到位。

（二）稳步推进财政体制改革。深化全口径预算管理，加大财政资源统筹力度，优化财政支出结构，积极盘活存量资金，提高财政资金使用绩效。规范预算编制，增强预算刚性约束，提高预算编制科学性、预算执行规范性。

（三）强化政府债务风险防控。坚持科学谋划与精细管理并重，严格债券资金使用管理，加快专项债券支出进度；压实项目推进责任，推动债券项目尽快形成实物工作量；强化运营效益跟踪，确保债务风险稳步化解。

（四）全面加强国有资产管理。推进全生命周期管控，完善国有资产采购、调拨、划转、处置手续，做到资产去向有据可查，维护国有资产安全完整；全面开展资产清查核实，摸清闲置资产底数，多措并举盘活存量资产，提高资产使用效益。

本报告反映的是此次县级预算执行和其他财政收支审计等发现的主要问题。对于这些问题，县审计局依法征求了被审计单位意见，并出具了审计结论；对涉嫌违纪违法问题线索，已按规定移送有关部门进一步查处。有关镇街、部门和单位正在整改。县审计局将持续跟踪督促，年底前报告全面整改情况。

主任、各位副主任、各位委员，今年是“十五五”开局之年。我们将深入贯彻习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，依法忠诚履行审计监督职责，全面落实县委决策部署，自觉接受人大监督，以高质量审计监督护航经济社会高质量发展。